Jaké finanční ukazatele podniku sledovat, aby nedošlo k vyhoření
Jeho Práce / / January 07, 2021
1. Příjmy
Výnosy jsou přímým výsledkem práce společnosti. Nejedná se o částku připsanou na účet. Mluvíme o celkovém počtu nároků vůči zákazníkům za poskytnuté služby nebo odeslané zboží. V takovém případě se berou v úvahu také prostředky přislíbené smlouvou, ale dosud nepřevedené.
Ten je spojen se situacemi, kdy se zdánlivě prosperující společnost dostane do bankrotu. Řekněme, že společnost splnila své závazky za 100 tisíc rublů, ale peníze obdrží pouze za měsíc. Teoreticky tyto prostředky má, ale ve skutečnosti nemá. Podle ředitele analýzy trhu Podelu.ru Lilia Fedulina, je důležité umět spravovat pohledávky, tedy období poskytování komerční půjčky svým zákazníkům, aby nedocházelo ke zpožděním plateb nebo aby tento problém účinně vyřešili, pokud vzniklo to.
Čím více peněz je zmrazeno na pohledávkách, tím méně jde společnosti. Proto musí organizace hledat jiné zdroje financování, i když na papíře je vše v pořádku s penězi.
Lilia Fedulina, ředitelka tržní analýzy, Podelu.ru
Tržby jsou ovlivněny nejen množstvím prodaného zboží nebo služeb a jejich cenou. Stojí za to věnovat pozornost počtu kupujících a nákupů provedených jedním zákazníkem, průměrnému šeku. Více
klienty, tím diverzifikovanější jsou rizika společnosti. Čím častěji zákazníci nakupují její výrobky, tím je úspěšnější.Výnosy proto musí být kontrolovány nejen jako celkové množství prodaného zboží, ale také podle segmentů. Každá společnost si sama stanoví kritické značky. Je ale zřejmé, že firma nebude schopna úspěšně fungovat, pokud poklesne prodej, vzrostou pohledávky a organizace ztratí schopnost dostát svým závazkům.
Čtení nyní🔥
- 12 neodpustitelných chyb při komunikaci podnikání s klientem
2. Zisk
Toto je klíčová charakteristika výkonnosti společnosti, která ukazuje výsledek aktivit za sledované období. Zisk ukazuje, kolik organizace vydělala po odečtení všech výdajů, nikoli jen vydělala.
Zde je také důležité nejen podívat se na stav účtu, ale také vzít v úvahu plánované výdaje. Řekněme, že den před výplatou se čísla budou velmi lišit poplatky za pronájem a poté. Ale nikdo tyto výdaje nezruší, takže je třeba mít na paměti.
Lilia FedulinaZisk je třeba sledovat v dynamice a zjistit, jaké důvody vedly k jeho poklesu nebo růstu. Je důležité analyzovat jeho strukturu: co to je a proč.
Pokud pokles zisku není způsoben sezónností, měli byste vydat poplach a přijmout určitá opatření. Kritickým bodem je absence čistého zisku. Systematické ztráty povedou k „spotřebě“ vlastního kapitálu, což negativně ovlivní solventnost a likviditu společnosti.
3. Bod zlomu
Ukazuje, za jakých podmínek nebude žádný zisk ani ztráta. Jedná se o částku potřebnou k pokrytí všech nákladů společnosti - pevných i variabilních.
Bod zvratu v peněžním vyjádření se vypočítá podle vzorce:
TB = fixní náklady ÷ ((výnosy ÷ (výnosy - variabilní náklady)) × 100%)
Čím nižší jsou fixní náklady společnosti a tím vyšší je marže zisk (rozdíl mezi výnosy a variabilními náklady), tím více se bod zvratu blíží nule.
Lilia FedulinaPři analýze stojí za to věnovat pozornost tomu, jaké fixní a variabilní náklady společnost nese. Jaké výdaje lze optimalizovat nebo zcela eliminovat, jaké je výsledné ziskové rozpětí? Jak se tvoří ceny a poskytují slevy? Jak sortiment a množství produktů ovlivňuje ziskovou marži? Prozkoumáním těchto metrik vytváříte příležitosti ke zlepšení vaší finanční pozice na stejné úrovni prodeje.
Kritickou úrovní pro tato data je úroveň, na které společnost již nemůže opustit náklady nebo snížit ceny, aniž by zhoršila svou pozici.
4. Likvidita
To je schopnost aktiv proměnit se v hotovost v krátkém čase. Zde se odhadují nejen částky na účtech, ale také majetek, zboží - vše, co lze rychle prodat. To vám umožní pochopit, jak úspěšně bude společnost schopna splácet své dluhy, pokud se něco pokazí, například kdy bankrot.
Jedním z důležitých ukazatelů je poměr celkové likvidity, který se počítá jako poměr krátkodobých aktiv k krátkodobým závazkům.
Lilia FedulinaObecně je situace kritická, pokud je celkový poměr likvidity roven jedné. V některých případech je povoleno, aby byla nižší než jedna, ale pouze na krátkou dobu. Hodně zde však záleží na konkrétní společnosti a situaci. Některé organizace mohou pracovat tiše a plnit své závazky s nízkým celkovým poměrem likvidity.
5. Pracovní kapitál
Jak název napovídá, toto penízekteré jsou v obratu společnosti. Nelze je bezbolestně odstranit každou sekundu, protože jsou z nich financovány hlavní činnosti. Jsou velmi důležité pro vitalitu organizace.
Provozní kapitál zahrnuje výnosy, hotovostní rezervy, pohledávky. Z této částky jsou však vyloučeny závazky. Provozní kapitál může být záporný nebo kladný. Druhá možnost je vhodnější: v tomto případě společnost žije sama, nikoli vypůjčenými prostředky.
Lilia FedulinaRozlišujte mezi provozním cyklem, který se rovná období obratu pohledávek a zásob, a úvěrovým cyklem, který se rovná období obratu závazků. Rozdíl mezi těmito dvěma je finanční nebo peněžní cyklus. A čím kratší je, tím lépe společnost spravuje svůj pracovní kapitál.
6. Tok peněz
Ukazuje pohyb podnikových fondů s přihlédnutím ke všem příjmům a výdajům a ukazuje skutečný rozdíl mezi příjmy a výdaji.
Pozitivní peněžní tok naznačuje, že se organizaci daří: dostává se více finančních prostředků, než kolik je potřeba na nezbytné náklady. To znamená, že peníze mohou být investovány do rozvoje nebo například vyplaceny dividendy akcionáři. Pokud při výpočtu rozdílu mezi všemi příjmy a výdaji získáte záporné číslo, je na čase přemýšlet o tom, co děláte špatně.
Peněžní tok zároveň nenaznačuje, zda je společnost zisková nebo nerentabilní. Dokonce i ziskové společnosti může hrozit bankrot kvůli neschopnosti plnit závazky - podrobně jsme o tom diskutovali výše.
Peněžní tok je nástroj plánování a finančního řízení. Sledování pomáhá vyhnout se situacím, kdy zítra budete muset zaplatit z půjčky, ale účty jsou prázdné, protože peníze za zboží přijdou až pozítří. Správa peněžních toků vám umožňuje správně rozložit výdaje a příjmy v průběhu času, abyste se vyhnuli mezery v hotovosti.
Přečtěte si také📈👨💻💵
- Jak napsat obchodní plán, který vám pomůže dosáhnout úspěchu
- Rozšiřování podnikání: co dělat, aby nedošlo k zlomení
- 8 efektivních způsobů, jak zahřát firemního ducha v týmu